Default

Se non sussistono altre valutazioni sulla probabilità che il cliente non adempia o non possa adempiere correttamente alle sue obbligazioni, quest’ultimo non deve essere necessariamente classificato in default. Per l’automatica classificazione in default l’ammontare in arretrato per più di 90 giorni consecutivi deve superare entrambe le soglie di rilevanza stabilite dalle normative. L’arretrato relativamente a uno o più finanziamenti in essere, deve essere superiore ad una soglia assoluta (pari a 100 euro per le esposizioni al dettaglio ed euro 500 per le altre esposizioni) e deve rappresentare al tempo stesso più dell’1% del totale delle esposizioni verso la Società.

I giorni di arretrato, si calcolano a partire dal giorno successivo alla data in cui gli importi dovuti non sono stati - anche parzialmente - corrisposti. Nel caso in cui i pagamenti dovuti alla Società, come definiti nel contratto di credito, siano stati sospesi a seguito dell’applicazione di moratorie governative o derivanti da accordi delle associazioni di categoria a cui la Società ha aderito, e le scadenze siano state modificate, il conteggio dei giorni di arretrato segue il nuovo piano di rimborso, con ciò intendendo che il periodo oggetto di sospensione/rinegoziazione non viene considerato ai fini del predetto calcolo. L’Autorità Bancaria Europea ha espressamente escluso, ai fini della classificazione in default, la possibilità di compensare gli importi scaduti con margini disponibili su altre linee di credito dello stesso debitore.

Secondo la nuova regolamentazione, per uscire dal default, devono trascorrere almeno tre mesi dal momento in cui non sussistono più le condizioni per classificare il cliente in default. Durante tale periodo, la Società ne valuta il comportamento e la situazione finanziaria e, trascorsi i tre mesi, può riclassificare il cliente in uno stato di non default qualora ritenga che il miglioramento della qualità creditizia di quest’ultimo sia effettivo e permanente. Fa eccezione il caso di “ristrutturazione onerosa” già in citato in precedenza, per cui il periodo di osservazione è di dodici mesi anziché tre.

La rinegoziazione del debito (ad esempio, modifiche del piano di ammortamento concordate con il cliente ) dovuta a difficoltà finanziaria del cliente , qualora comporti per la Società una perdita economica maggiore del 1% del valore del credito oggetto di rinegoziazione, obbliga la stessa a classificare il cliente in stato di default immediatamente, indipendentemente dalla presenza o meno di giorni di scaduto.

Si, se sono superate le soglie di materialità e l’arretrato permane continuativamente per 90 giorni o se sono state applicate delle “ristrutturazioni onerose” al cliente tali da comportare una perdita economica per la Società maggiore del 1% del valore del credito oggetto di rinegoziazione.

Sebbene il cliente non abbia arretrati rilevanti da oltre 90 giorni, lo stesso può essere classificato in stato di default qualora, sulla base delle informazioni in suo possesso, la Società ritenga improbabile il recupero del proprio credito senza il ricorso all’escussione delle eventuali garanzie acquisite a tutela ovvero, per le posizioni non garantite, quando la Società valuti che il debitore non sia comunque più in grado di adempiere correttamente alle proprie obbligazioni.

La definizione di "sofferenze" non viene toccata dalle nuove regole europee sul default. Gli intermediari segnalano un cliente "in sofferenza" solo quando ritengono che abbia gravi difficoltà, non temporanee, a restituire il suo debito. La classificazione presuppone che l'intermediario abbia condotto una valutazione della situazione finanziaria complessiva del cliente e non si sia basato solo su singoli eventi, quali ad esempio uno o più ritardi nel pagamento del debito. Non vi è dunque alcun automatismo tra la classificazione a default e la segnalazione a sofferenza in CR.